贫困山区，由于农信社历史遗留问题较多，包袱沉重，专项票据兑付面临的困难很多。从目前改革进展情况来看，不仅如期获取票据资金困难重重，就是延期申请兑付票据，想顺利通过考核也需要加倍努力。

　　（一）法人治理结构建设不到位。由于理事长兼党委书记，在现行管理体制下，“三会”相互约束和相互制衡的管理机制难以到位，“三会”制度只是形似，“人治”的弊端仍然未得到根治。另一方面，由于“社外”股东和社员对金融工作不熟悉，参加会议只是“例行公事”，难以实施具体的管理行为。同时，部分社员参政议政意识不强，他们关心的是能分多少红利，对农信社的发展前途并不关心，监督管理职责难以到位。

　　（二）内控管理仍未得到有效加强。一方面，有些制度修订后仍然不完善，如《信贷管理办法》，对股东、社员的信贷优惠政策没有明确规定。另一方面，制度定了，文件发了，但制度的落实情况不好。部分基层信用社仍我行我素，习惯优于制度，人情大于法规。如贷款利率、财务费用等执行随意性较大。

　　（三）不良贷款明降暗升，资产损失严重。从账面上看，不良贷款下降幅度达到考核要求，但实际不良贷款增长较多。这里面既有专项票据发行前不良贷款反映不实的因素，也有新增不良贷款的问题。通过“农村信用社资金监测系统”分析，某社不良贷款损失率25.5%，抵贷资产损失率为81%。根据总行考核要求，应从资本净值中剔除资产损失，那么资本充足率便达不到考核要求。

　　（四）信息披露达不到兑付考核要求。由于历史遗留问题较多、资产质量不高、经营状况不佳等原因，信用社害怕影响股金稳定，所以没有按要求对上一年度有关经营指标在适当的范围内进行最低限度的披露。

　　（五）已置换不良资产处置进度慢，计划难以按期完成。根据规定，人民银行将已置换的不良资产委托给农村信用社处置，并制定了详细的清收计划，要求在申请兑付专项票据时，已置换不良资产要基本清收、处置完毕，重点要看农村信用社是否尽职。实际截止2006年9月末信用社已清收置换资产还不到1%，处置进度为零，与考核的要求相差甚远。

　　（六）信贷业务萎缩，“三农”服务弱化。目前乡镇信用社贷款普遍下降，农村信贷供给严重不足，尤其今年以来，贷款全部集中到联社审批，间隔时间较长，而贷款利率与民间借贷差不多，因此大多农户选择了民间融资方式，大额信贷需求满足率不到20%，导致农村信贷业务发展处于“两难”境地。

　　（七）经营效益不佳，增收乏力。总行票据兑付考核最终是要看改革的成果，要用经营效益来说话。而由于历史包袱太重，经营环境不佳，收入结构单一等原因，目前农信社状况不好，与改革的要求和股东的期望是大相径庭。同时，由于没有好的信贷项目，黄金客户群体难以培植，信贷投放难的问题十分严重，增收压力很大。

　　专项票据考核的关键看农村信用社是否有进步，看农村信用社是否有所作为。只要有所作为，就会在专项票据考核中找到自己的位置。

　　（一）端正思想，提高认识。农村信用社上上下下，要从思想上高度重视起来，要正视“只有两次考核机会”的压力，一步一个脚印，将各项工作抓好、抓实，力争专项票据兑付考核一次过关。

　　（二）“增资”、“降比”两不误。资本充足率和不良贷款降比两项指标是专项票据申请兑付的门坎，首先必须不折不扣地完成。所以，一要加大不良贷款盘活力度，重点解决好隐性不良贷款问题，严格控制新增不良，保证不良贷款与2002年相比下降幅度超过50%；二是加快抵贷资产处置力度，尽可能减少资产损失；三要继续做好增资扩股工作，加强股本金管理，保持股金稳定，在充分考虑扣减因素的情况下，确保资本充足率达到统一法人的考核标准。

　　（三）强化内控，向管理要效益。既要完善法人治理结构，建立健全各项管理制度，又要将内部制约和各项制度落到实处，通过强化管理来提高经营效益。要广开财源，增收节支，资产费用率要逐步下降，资产利润率要逐步上升，最终用实实在在的经营成果来打动总行考核工作组的心。

　　（四）壮大资金实力，拓展信贷市场，把农村信用社做大做强，使之成为真正的农村金融主力军。一要大力组织资金，不断壮大实力；二要努力盘活清收不良资产，提高生息资产比例；三要规范专项票据置换不良资产的处置，努力提高清收、处置比例，做到依法、尽职；四要继续推广小额信用贷款，牢固占领农村信贷市场。同时，要深化社区信用工程，构筑新的信贷业务平台，并通过创新信贷方式，简化信贷手续，吸纳更多的优质信贷客户，确保有效信贷资产稳步增长。

　　（五）强化职工队伍建设。职工队伍建设是农村信用社健康持续发展的根本，也是改革成功与否的关键。一要培养一批好的“带头人”，提升管理水平；二要大力培养一线业务骨干，尤其要加强会计、信贷、科技等人员的业务培训，提高经营能力；三要充实一线临柜人员，解决基层信用社人员紧张的问题，保证金融服务到位；四要构建“能进能出、工效挂钩”的劳动人事用工制度，及时补充新的“血液”，为农村信用社健康发展提供坚强的后盾。